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IRA |
Roth IRA |
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Tipo de negocio |
·
Individuos que
trabajan y desean ahorrar para su
retiro
·
Cónyuges que
no trabajan pero que declaran sus impuestos
conjuntamente |
·
Individuos que
trabajan y desean ahorrar para su
retiro
·
Cónyuges que
no trabajan pero que declaran sus impuestos
conjuntamente
·
Deben tener un
ingreso bruto ajustado
inferior a $95.000 (individual) ó $150.000
(conjuntamente) |
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Características y
ventajas |
·
Los ingresos
acumulan impuestos de manera
diferida
·
Los aportes
pueden ser deducibles de
impuestos
·
Puede usarse
en conjunto con Roth IRA e IRA para la
Educación
·
Debe ser menor
de 70 1/2 años de
edad |
·
Los ingresos
se acumulan libres de impuestos
·
Los aportes no
son deducibles de impuestos
·
Puede usarse
en conjunto con Roth IRA e IRA para la
Educación
·
Los aportes
pueden continuar después de que el inversor ha alcanzado 70
1/2 años de edad |
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Constitución del plan |
·
Fecha límite
para presentar declaraciones de impuestos sin incluir
prórrogas (normalmente el 15 de
abril) |
·
Fecha límite
para presentar declaraciones de impuestos sin incluir
prórrogas (normalmente el 15 de
abril) |
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Aportes
máximos |
·
Aportes
anuales de $3000 ó el 100% de la contraprestación, lo que sea
menor
·
Los cónyuges
que no trabajen
pueden aportar hasta $3.000 al
año |
·
Aportes
después de impuestos de $3.000 ó 100% de la contraprestación,
lo que sea menor
·
Los cónyuges
que no trabajen
pueden aportar hasta $3.000 al
año |
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Disposiciones mínimas
obligatorias |
·
Deben comenzar
a la edad de 70
años.
·
Gravado como
ingresos ordinarios |
·
No hay
disposición mínima requerida a los 70 1/2 años de
edad. |
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Disposiciones después de los 59 1/2 años de
edad |
·
Sujetas al
impuesto sobre la renta
ordinario |
·
Libres de
impuestos después de cinco años
calendario |
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Disposición antes de los 59 1/2 años de
edad |
·
10% de
penalización además de los impuestos ordinarios sobre la renta
·
Excepciones:
muerte, incapacidad, condición médica
delicada |
·
10% de
penalización además de los impuestos ordinarios sobre la renta
·
Excepciones:
muerte, incapacidad, condición médica
delicada |
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Préstamos |
Ninguno |
Ninguno |
