Planificar la educación de los hijos es una de las inversiones más importantes de la vida. Elegir entre los distintos tipos de planes educativos es una tarea difícil pero un experimentado Asesor financiero de Ramírez & Co, contando con el apoyo de nuestros consultores financieros determinarán el mejor medio para ahorrar en la educación de sus hijos.
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Plan
529 |
UGMA/UTMA |
Education
IRA
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Aporte máximo
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$265,000
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Ilimitado
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$2.000 anuales hasta que el niño
cumpla 18 años
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Límites de ingreso
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Ninguno
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Ninguno
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Se aplican los límites de ingreso
bruto ajustado
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Límites de edad
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Ninguno
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Los aportes han de cesar cuando el
niño alcanza la mayoría de edad
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No se realizan aportes después de los
18 años, todas las distribuciones han de realizarse para los
30 años
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Máximo aporte anual por donante
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$50.000 por beneficiario durante el
primer año por un período de cinco años para evitar los
efectos del impuesto federal sobre donaciones ($100.000 por
pareja de casados)
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$10.000 por beneficiario por año para
evitar los efectos del impuesto federal sobre donaciones
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$2.000 por cuenta por año
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Rendimiento de la cuenta
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No se grava el rendimiento mientras
éste permanezca en la cuenta
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Gravable
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No se grava el rendimiento mientras
éste permanezca en la cuenta
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Aportes deducibles de impuestos
estatales
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Varía según el estado de residencia
del titular de la cuenta
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No |
No
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Restricción al uso de fondos
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Cualquier programa acreditado de
estudios posterior a la secundaria en los EE.UU. y algunos en
el extranjero
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Limitado únicamente al gasto del niño,
no puede ser utilizado para gastos de los padres
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Cualquier programa acreditado en los
EE.UU. y algunos en el extranjero
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Manejo de cuenta
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Manejada por la firma tenedora
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Manejada por el custodiop
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Manejada por el custodio
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Fondos transferidos del patrimonio del
donante
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Si
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No
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Si
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El donante puede realizar en cualquier
momento un cambio en el nombre del beneficiario
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Si
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No
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Si
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Control de retiros
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Sólo el titular de la cuenta
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Se transfiere al hijo al alcanzar la
mayoría de edad
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Puede transferirse al hijo al alcanzar
la mayoría de edad
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Penalidad por retiros no calificados
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10% de penalidad sobre rendimiento
únicamente
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No
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10% de penalidad sobre rendimiento
únicamente
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Gravamen sobre retiros
calificados
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El rendimiento se grava a la tasa del
beneficiario
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La venta de bienes en la cuenta puede
redundar en impuestos sobre ganancias de capital u otros
impuestos para el custodio o el hijo
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